ZMĚNY V PENZIJNÍM SPOŘENÍ V ROCE 2017

Od 1.1.2017 dochází ke změnám ve výši limitů osvobození od daně z příjmů u penzijního spoření (dříve penzijní připojištění) a to jak u příspěvku klientů tak u příspěvku zaměstnavatele .

Co je tedy možné nyní odečíst z daní?

V případě příspěvků klientů se u penzijního spoření (a také u životního pojištění) zvyšuje nezdanitelná část základu daně z původních 12 000 Kč na 24 000 Kč .
K maximálnímu využití daňové úlevy u penzijního spoření je tedy nutné zvýšit měsíční platbu na 3 000 Kč, resp. ročně zaplatit 36 000 Kč. Od této částky je nutné odečíst částku 12 000 Kč , resp. 1 000 Kč/měsíčně, na kterou klient obdrží státní příspěvek (viz Vyplatí se opustit 0% garanci u penzijka?) a na kterou se daňová úleva nevztahuje.

To přinese klientovi úsporu na dani 3 600 Kč za rok (15% z 24 000 Kč). Nechávám na zvážení každého, zda je to efektivní přínos. Musíme totiž brát v úvahu, že výnosy jsou u penzijního spoření (i u investičního životního pojištění ) zdaněny (aktuálně 15%).
Stále platí, že největší výhoda penzijního spoření je ve státním příspěvku, který je nejvyšší při platbě 1 000 Kč měsíčně.
Každopádně doporučuji každému, kdo má do penze alespoň 10 let a více přejít z transformovaného fondu (původní forma penzijního připojištění) do tzv.účastnického fondu, kde si lze zvolit dynamičtější strategii s vyšším výnosem (viz rovněž Vyplatí se opustit 0% garanci u penzijka?)

U penzijního spoření (i životního pojištění) dochází ke zvýšení limitu osvobození od daně z příjmů u příspěvků zaměstnavatele ze 30 000 Kč na 50 000 Kč. Tato platba je osvobozena od plateb sociálního a zdravotního pojištění, ale klient na ni nedostává státní příspěvek. Zde tedy vidím možnost maximalizovat úspory. Zjistěte, zda o tom váš zaměstnavatel ví a zda existuje možnost, že vám začne přispívat nebo stávající příspěvek ještě může zvýšit.

Petr Ondroušek – PO Investment

Staňte se fanouškem facebookové stránky PO Investment – www.facebook.com/poinvestment